Nouvelle taxe sur les plus-values : Opt-In et Opt-Out

Vincent Claessens
il y a 3 heures
3 min de lecture

C’est désormais officiel. La taxe de 10 % sur les plus-values boursières fait partie du paysage financier belge depuis ce début d'année 2026.

Si le principe est désormais connu (vos gains générés après le 31 décembre 2025 sont taxés au taux de base de 10 %, avec une exonération des premiers 10.000 € par an et par contribuable), un nouveau casse-tête administratif fait son apparition pour les investisseurs : comment payer cette taxe ?

Le législateur a prévu deux méthodes pour les particuliers : le régime Opt-In (retenue à la source) et le régime Opt-Out (déclaration par soi-même). Et choisir la mauvaise option pourrait vous compliquer la vie ou bloquer inutilement votre trésorerie.

1. L'Opt-In : Le pilote automatique (Retenue à la source)

C’est l’option de la tranquillité d'esprit. À partir du 1er juin 2026, ce sera d'ailleurs le régime par défaut chez la plupart des courtiers belges.

Si vous êtes en Opt-In, la banque ou le courtier belge prélève automatiquement 10 % sur chaque plus-value que vous réalisez lors d'une vente et verse ce montant de façon anonyme à l'administration fiscale.

👉 Le piège de l'Opt-In : L'avance de trésorerie.

Lors de la retenue de la taxe, la banque ne tient pas compte de votre exonération annuelle de 10.000 €. Le courtier prélèvera donc 10 % dès le premier euro de gain.

Si vous réalisez 3.000 € de plus-value en revendant des actions, la banque prélèvera 300 €.
Puisque vous êtes sous le seuil des 10.000 € d'exonération, vous ne deviez légalement pas payer cet impôt.
Vous devrez alors réclamer le remboursement de ces montants déjà prélevés via votre déclaration fiscale l'année suivante (exercice d'imposition 2027). Votre argent est donc bloqué pendant des mois par l'État !

2. L'Opt-Out : Reprendre le contrôle (Déclarer soi-même)

Avec le régime Opt-Out, vous demandez expressément à votre banque de ne pas retenir la taxe sur les plus-values. Vous percevez 100 % de votre argent lors de la vente.

En contrepartie, vous devrez déclarer vous-même vos plus-values dans votre déclaration à l'impôt sur le revenu des personnes physiques.

👉 Pourquoi l'Opt-Out est souvent le meilleur choix ?

Pour les petits portefeuilles : Si vos plus-values annuelles restent sous la barre des 10.000 €, l'Opt-Out vous évite d'avancer de l'argent au fisc pour devoir le récupérer 18 mois plus tard.
La compensation : Gérer vous-même votre déclaration vous permet d'avoir une vue globale, surtout si vous utilisez plusieurs courtiers.
Attention : Avec l'Opt-Out, la banque transmettra certaines informations relatives à vos transactions directement à l'administration fiscale, vous perdez donc l'anonymat garanti par l'Opt-In.

3. Le Match : Quel choix pour quel profil ?

Critère	Opt-In (Retenue par le courtier)	Opt-Out (Déclaration manuelle)
Principe	La banque retient 10 % automatiquement.	La banque ne retient rien.
Exonération (10.000 €)	Non prise en compte par le courtier, remboursement via la déclaration fiscale.	Vous l'appliquez vous-même, aucune avance de frais à faire.
Anonymat	Conservé vis-à-vis du fisc.	Perdu (la banque transmet vos données).
Idéal pour...	Les très gros portefeuilles qui dépassent largement l'exonération et veulent s'éviter des calculs.	Les investisseurs réalisant moins de 10.000 € de plus-value par an.

4. Et si j'utilise un courtier étranger ?

Si votre argent est chez un courtier non-belge (comme Degiro ou Trade Republic), la question est vite réglée. Ces plateformes étrangères ne prélèvent pas cette taxe à la source pour vous. Vous êtes donc d'office dans une logique d'"Opt-Out" de fait : ce sera à vous de tenir le compte de vos ventes et de les déclarer au fisc belge.

Conclusion

La facilité a un prix. Laisser son courtier gérer l'impôt (Opt-In) est l'option par défaut, mais c'est le meilleur moyen de faire une avance de trésorerie gratuite à l'État si vous ne dépassez pas l'exonération annuelle. Prendre le temps de basculer son compte en "Opt-Out" avant votre première vente de l'année est sans doute la décision financière la plus rentable que vous puissiez prendre en 2026. 💸